Pour la valorisation du Patrimoine et la création de Valeur.

Témoignage: Le premier bilan de début d'activité :

début de création J + 4 mois

Je découvre que le faible capital de départ nécessaire a l'activité était plus important que prévu a la lecture d'un document s'intitulant "comment devenir consultant" de l'APCE.

en effet, le document me donne 2 outils le "point mort" ou seuil de rentabilité et le BFR ou besoin en fonds de roulement:

1) S'agissant du point mort:

le point mort est la division des charges fixes part un taux qui est le raport défini ainsi:

numérateur le chiffre daffaire moins les charges variables pour produire ce chiffre d'affaire.

la formule= charges fixes/(CA-charges variables/CA) = point mort

cela représente le chiffre d'affaire minimum pour commencer à faire du bénéfice.

Dans mon cas il est de 5500€: or a J + 4 mois j'ai dépassé le seuil de rentabilité fort heuresement.

2) S'agissant du BFR ou besoin en fond de roulement:

Ce besoin est créé du fait du décalage entre la facturation client et le paiement du client:

on peut le formuler ainsi:

encours achat du stock + encours crédit client - encourt crédit fournisseur

Dans mon cas il n'y a pas d'encours crédit fournisseur ou très faible de l'ordre de 300€

par contre l'encours achat du stock est de 2400€ et l'encours crédit client de 5700€.

soit un BFR de 7800€

Le BFR est l'argent que l'entreprise doit utiliser en permanence pour fonctionner normalement pour acheter le stock et pour permettre d'accorder un crédit client.

Nota Bene: les banques sont frileuses pour accepter de financer le BFR

 

3) S'agissant du plan de trésorerie

Autre outil que recommande le document, c'est d'établir un plan de trésorerie:

Avec le recul, à J+4 mois je m'aperçois que la trésorerie est positive, fort heuresement.

Mais je m'étais fait un tableau feuilled e calcul sur OpenOffice pour suivre la chose mais en partant de l'hypothèse simplifiée que les gains sont engrangés immédiatement dans l'entreprise ce qui n'est pas le cas. Maintenant je peux suivre une évolution de tréoserie de façon réelle après coup toujours ce qui n'est pas la meilleure façon de procéder car diriger c'est prévoir.

4) S'agissant du plan de financement:

Le plan initial de financement est relativement simple, encore faut-il en prévoir un.

Dans mon cas je je suis parti la fleur au fusil et j'ai pensé qu'avec un deuxième salaire dans mon foyer, je pouvais faire face à tout imprévu (raisonnablement) .

Le plan est ainsi fait:

a) côté ressource, il faut fournir les apports personnels: soit l'argent personnel.

Eventuellement un emprunt à moyen ou long terme

b) Côté emploi, il faut dépenser pour:

- les frais d'établissement

- l'investissement: matériel informatique, matériel de bureau (tables etc...) et équipements

- il ne faut pas oublier le BFR (besoin en fond de roulement) pour faire fonctionner l'entreprise: à savoir l'achat du stock et le crédit client.

Lle BFR est considéré comme un investissement dans la phase de création d'entreprise.

Même en phase de création il convient d'établir un plan de financement prévisionnel sur 3 ans: ce n'est pas facile, mais il vaut mieux prévoir.

5) Compte de résultat sur 3 ans.

A la création il convient d'établir un compte de résultat prévisionnel sur 3 ans.

A la différence du plan de financement le compte de résultat fait figurer les charges et produits.

a) Les charges sont les biens que l'on acquiert pour les besoins de l'exploitation. Ce ne sont pas des biens durables ou des investissements comme dans le cas du plan de financement. (par exemple les dépenses d'achat de plein d'essence pour le compte de résultat/ l'acquisition d'un véhicule pour le plan de financement)

b) les ressources du compte de résultat sont les ventes.

la différence entre charges et ressources est le bénéfice ou perte.

CONCLUSION:

Là encore, si je réalise mon prochain projet, je ferai attention de prévoir tout ce qui est décrit ci-dessus. Ce n'est pas l'unique gage de réussite, mais c'est intellectuellement rassurant et prudent.

Pour mon prochain projet, je pense en faire d'autres, je demanderai l'aide dela CCI (Chambre de Commerce et d'Industrie) pour préparer ma création d'entreprise: en fait je n'y ai pas cru ou pensé que cela était inutile: il ne faut rien négliger. (même si l'expérience à montré que pour un petit projet, l'inconséquence n'est pas dramatique pour la viabilité du projet .)